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第一课 财务管理基础1

第一节 财务的现象与本质1

一、财务的现象1

二、财务的本质2

第二节 财务管理的职能4

一、财务预测4

二、财务决策5

三、财务计划和预算6

四、财务控制7

第三节 财务管理的内容7

［案例］巨人集团的财务危机9

第二课 财务管理的价值观念14

第一节 时间价值观念14

一、如何理解货币的时间价值14

二、如何计算货币的时间价值15

第二节 空间价值观念20

第三节 风险价值观念21

一、风险的概念和种类23

二、风险价值的衡量23

第四节 内在价值观念26

［案例2-1］曾子墨面试成功的启示28

［案例2-2］晨光文具的渠道价值28

第三课 财务管理的目标29

第一节 财务管理目标的演变29

第二节 现代企业财务管理目标30

一、利润最大化30

二、股东财富最大化（股票市场价值最大化）31

三、企业价值最大化31

第三节 利益相关者的利益冲突与财务协调32

［案例］北京青鸟天桥商场裁员风波34

第四课 财务分析39

第一节 财务分析的意义和方法39

一、财务分析的意义39

二、财务分析的方法39

第二节 财务比率分析43

一、反映资产营运效率的比率43

二、反映偿债能力的比率45

三、反映盈利能力的比率46

四、反映获取现金能力的比率47

五、适用于上市公司的财务指标47

第三节 综合财务分析48

一、综合评价法48

二、沃尔评分法49

［案例］天仙纺织厂的财务分析50

第五课 财务预算52

第一节 全面预算管理52

一、什么是全面预算管理52

二、全面预算管理的作用53

三、全面预算管理的内容54

第二节 财务预算的编制54

一、财政部的有关规定54

二、财务预算的编制方法55

［案例］长春铁路分局全面预算管理的探索与实践61

第六课 投资管理66

第一节 证券投资管理66

一、债券估价66

二、股票估价70

第二节 固定资产投资管理75

一、投资项目现金流量的估计75

二、投资项目评价和选择77

［案例］巴菲特投资可口可乐82

第七课 流动资金管理85

第一节 现金管理86

一、现金管理的内容86

二、现金管理的目标87

三、最佳现金持有量的确定88

四、现金日常管理91

第二节 应收账款管理95

一、应收账款管理的目标95

二、信用政策的确定95

第三节 存货管理104

一、存货管理的目标104

二、经济订货量的确定104

三、订货时间106

［案例］现金断流葬送中国普马扩张114

第八课 筹资管理116

第一节 资金需要量预测116

一、销售百分比法116

二、直线回归法119

第二节 筹资方式120

一、吸收直接投资120

二、发行股票筹资121

三、借款（长期借款和短期借款）筹资129

四、发行企业债券筹资136

五、发行可转换证券筹资138

六、租赁融资141

七、商业信用（应付账款和预收账款）142

第三节 筹资方式的选择144

一、资本成本144

二、财务杠杆147

三、资本结构决策151

［案例］用友软件股份有限公司的资本结构155

第九课 利润分配管理163

第一节 可供分配利润的形成163

一、利润的构成163

二、可供分配利润的形成163

第二节 利润分配的原则164

第三节 利润分配的项目和顺序165

一、提取法定公积金165

二、提取任意公积金165

三、向投资者分配利润165

第四节 股利的支付方式和分配程序166

一、股利的支付方式166

二、股利的分配程序167

第五节 股利政策169

一、影响股利政策的主要因素169

二、股利政策的主要类型170

第六节 股票回购和股票分割171

一、股票回购171

二、股票分割171

［案例］新兴铸管股份有限公司的股利分配政策171

第十课 激励机制和业绩评价176

第一节 激励机制176

一、为什么要建立激励机制176

二、标准化激励机制及其问题177

三、差异化激励理论和差异化激励机制179

第二节 业绩评价185

一、西方企业的业绩评价185

二、中国企业的业绩评价191

［案例］经济增加值价值管理体系在青岛啤酒公司中的应用192

附录A企业财务通则195

附录B上市公司证券发行管理办法209

参考文献222