区县财政内部控制操作手册 南京市6合区财政局内控制度实例【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

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六合区财政局内部控制基本规范1

六合区财政局科室职能与岗位职责描述8

六合区财政局内部控制流程及描述24

全局业务24

1．QJ001部门预算编制24

2．QJ002非税收入资金收支计划编制30

3．QJ003预算指标管理36

4．QJ004国库集中支付管理42

5．QJ005财政实拨资金（非国库集中支付）管理46

6．QJ006财政统一发放工资管理49

7．QJ007财政总决算管理52

8．QJ008政府性投资项目资金管理56

预算科60

9．YS001财政收支预算（草案）编制60

10．YS002财政收入预算执行64

11．YS003财政收支预算调整67

12．YS004财政体制结算管理71

国库科76

13．GK001财政总预算会计核算76

14．GK002财政专项资金专户会计核算81

15．GK003财政往来资金管理86

16．GK004财政专项资金拨付管理90

17．GK005预算单位银行账户管理93

综合科96

18．ZH001非税收入征缴管理96

19．ZH002非税收入资金拨付99

20．ZH003非税收入政府统筹101

21．ZH004非税收入预算缴库104

22．ZH005非税收入会计核算107

23．ZH006票据管理112

24．ZH007土地出让收入管理116

25．ZH008土地复垦资金管理122

农业科125

26．NY001农口项目资金管理125

27．NY002农口项目资金会计核算130

经建科135

28．JJ001粮食购销企业财政补贴资金管理135

29．JJ002城建资金会计核算138

30．JJ003基建决算编报143

企业科147

31．QY001企业国有产权转让管理147

32．QY002企业国有资产评估管理150

33．QY003行政事业单位国有资产处置管理154

34．QY004外资企业财政登记证管理157

35．QY005企业报表编报管理160

社保科164

36．SB001社会保障基金收支预算编制164

37．SB002社会保险基金收支管理168

38．SB003新型合作医疗基金收支管理174

39．SB004其他保障基（资）金收支管理178

40．SB005社会保障基金财政专户会计核算181

41．SB006社会保障基金决算187

文行科191

42．WX001义务教育公用经费预算管理191

43．WX002公务用车货币化改革资金管理194

农税科197

44．NS001财政涉农补贴资金发放管理197

45．NS002村级三项资金管理201

46．NS003耕地占用税征收管理205

47．NS004耕地占用税和契税票据管理209

契税所212

48．QS001土地契税征缴管理212

49．QS002房产契税征缴管理215

会计科219

50．KJ001会计人员信息管理219

51．KJ002会计人员继续教育管理222

52．KJ003会计从业资格及职称管理225

监督检查科229

53．CJ001财政检查229

54．CJ002内部监督检查236

55．CJ003委托社会中介机构审计业务管理241

56．CJ004财政支出绩效评价245

政府采购办249

57．ZC001政府采购预算编制249

58．ZC002政府采购预算执行253

59．ZC003政府采购资金支付258

60．ZC004政府采购资金会计核算262

61．ZC005供应商投诉管理267

财政结算中心273

62．ZX001国库集中支付会计核算273

63．ZX002会计集中核算管理279

64．ZX003预算单位远程报账管理285

65．ZX004预算单位财务报告管理288

66．ZX005集中核算会计档案管理290

附录一 南京市六合区财政局内部控制制度贯彻实施意见 六财字［2009］112号293

附录二 构建地方财政内部控制机制 推进财政科学化精细化管理——兼对南京六合区财政局内部控制的评述&财政部财政科学研究所《研究报告》295

附录三 哪里有风险，哪里就牢筑“防火墙”——南京市六合区探索建立财政内控机制纪实&解希民307