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第1章 财务管理总论1

1.1 财务管理的概念1

1.1.1 企业财务活动1

1.1.2 企业财务关系3

1.1.3 企业财务管理的特点4

1.2 财务管理的目标5

1.2.1 财务管理目标的含义5

1.2.2 财务目标与经营者7

1.2.3 财务目标与债权人8

1.2.4 财务管理目标与社会责任8

1.3 财务管理环境9

1.3.1 经济环境9

1.3.2 法律环境10

1.3.3 金融市场环境11

1.3.4 社会文化环境14

1.4 企业组织形式与财务经理14

1.4.1 企业组织形式14

1.4.2 财务经理16

本章小结18

关键术语19

练习题19

第2章 资金时间价值与风险分析23

2.1 资金时间价值23

2.1.1 资金时间价值的含义24

2.1.2 资金时间价值的计算24

2.1.3 资金时间价值计算的特殊问题30

2.2 风险分析32

2.2.1 风险与风险报酬的概念32

2.2.2 风险的衡量32

本章小结41

关键术语42

练习题42

第3章 短期筹资方式45

3.1 筹资概述45

3.1.1 筹资目的与原则46

3.1.2 筹资渠道与筹资方式46

3.1.3 资金需要量预测48

3.1.4 短期筹资的特点与筹资策略的类型51

3.2 商业信用54

3.2.1 应付账款54

3.2.2 应付票据56

3.2.3 预收账款56

3.2.4 商业信用筹资评价56

3.3 短期借款56

3.3.1 短期借款的种类56

3.3.2 短期借款的程序57

3.3.3 短期借款的信用条件58

3.3.4 短期借款利息支付方法59

3.3.5 借款企业对银行的选择60

3.3.6 短期借款筹资评价60

3.4 短期筹资的其他方式61

3.4.1 短期融资券61

3.4.2 应付费用62

本章小结63

关键术语63

练习题63

第4章 长期筹资方式66

4.1 吸收直接投资66

4.1.1 吸收直接投资的种类67

4.1.2 吸收直接投资的出资方式68

4.1.3 吸收直接投资的程序69

4.1.4 吸收直接投资的优缺点69

4.2 发行股票70

4.2.1 发行普通股70

4.2.2 发行优先股75

4.3 发行债券76

4.3.1 债券的概念与特征76

4.3.2 债券的分类76

4.3.3 债券的发行78

4.3.4 债券的评级81

4.3.5 债券筹资评价82

4.4.长期借款83

4.4.1 长期借款的种类83

4.4.2 长期借款的保护性条款83

4.4.3 长期借款筹资评价84

4.5 融资租赁85

4.5.1 租赁的含义85

4.5.2 租赁的种类及特点85

4.5.3 融资租赁的方式86

4.5.4 融资租赁的程序87

4.5.5 融资租赁的租金89

4.5.6 融资租赁筹资评价91

本章小结92

关键术语92

练习题92

第5章 筹资决策94

5.1 资本成本94

5.1.1 资本成本的含义和作用94

5.1.2 个别资本成本率95

5.1.3 加权平均资本成本率99

5.1.4 边际资本成本率100

5.2 杠杆利益与风险衡量101

5.2.1 经营风险与经营杠杆101

5.2.2 财务风险与财务杠杆104

5.2.3 公司总风险与复合杠杆107

5.3 资本结构决策107

5.3.1 资本结构影响因素分析107

5.3.2 资本结构决策方法108

本章小结112

关键术语112

练习题113

第6章 项目投资决策116

6.1 项目投资概述116

6.1.1 项目投资的特点116

6.1.2 项目投资的类型117

6.1.3 项目计算期的构成及资本投入的构成117

6.1.4 项目投资决策程序117

6.2 项目投资现金流量的内容及估算118

6.2.1 项目现金流量的概念118

6.2.2 项目现金流量的内容119

6.2.3 项目净现金流量的估算119

6.3 项目投资评价方法及应用121

6.3.1 非折现评价方法121

6.3.2 折现评价方法122

6.3.3 投资评价方法的应用125

6.4 项目投资风险的评价与处置127

6.4.1 投资风险类型127

6.4.2 项目投资风险处置的一般方法128

6.4.3 项目特有风险的评价与分析129

本章小结131

关键术语132

练习题132

第7章 证券投资管理138

7.1 证券投资概述138

7.1.1 证券投资的含义139

7.1.2 证券投资的种类与目的140

7.1.3 影响证券投资的因素分析141

7.2 债券投资143

7.2.1 债券投资风险143

7.2.2 债券的估价143

7.2.3 债券的收益率144

7.2.4 债券投资的优缺点146

7.3 股票投资146

7.3.1 股票投资的风险146

7.3.2 股票的估价147

7.3.3 股票投资的收益率148

7.3.4 股票投资的优缺点149

7.4 基金投资150

7.4.1 证券投资基金的概述150

7.4.2 证券投资基金的特点150

7.4.3 证券投资基金的分类151

7.4.4 基金投资的优缺点152

本章小结152

关键术语153

练习题153

第8章 营运资本管理155

8.1 营运资本概述155

8.1.1 营运资本的含义155

8.1.2 营运资本的特点156

8.2 现金管理156

8.2.1 现金的持有动机与成本156

8.2.2 最佳现金持有量的确定157

8.2.3 现金的日常管理159

8.3 应收账款管理160

8.3.1 应收账款的功能和成本160

8.3.2 应收账款信用政策161

8.3.3 应收账款的日常管理166

8.4 存货管理167

8.4.1 存货的功能和成本167

8.4.2 存货管理方法169

本章小结172

关键术语173

练习题173

第9章 利润分配176

9.1 利润分配概述177

9.1.1 利润及其构成177

9.1.2 利润分配的原则及程序178

9.2 股利的分配程序和支付方式180

9.2.1 股利分配的程序180

9.2.2 股利支付的方式181

9.3 股利理论与分配政策182

9.3.1 股利分配理论182

9.3.2 影响股利分配政策的因素185

9.3.3 股利分配政策的类型186

9.4 股票分割与股票回购189

9.4.1 股票分割189

9.4.2 股票回购190

本章小结191

关键术语192

练习题192

第10章 财务报表分析194

10.1 财务报表分析概述195

10.1.1 财务报表分析的含义及意义195

10.1.2 财务报表分析的目的及内容195

10.1.3 财务报表分析的方法196

10.2 财务比率分析200

10.2.1 偿债能力分析201

10.2.2 营运能力分析205

10.2.3 赢利能力分析209

10.2.4 发展能力分析214

10.3 财务报表综合分析216

10.3.1 财务报表综合分析的涵义及特点216

10.3.2 财务报表综合分析方法216

本章小结221

关键术语221

练习题222

附录一 企业财务通则225

附录二 复利终值系数表234

附录三 复利现值系数表237

附录四 年金终值系数表240

附录五 年金现值系数表243

参考文献246