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第一篇 中国社会主义税法的历史与改革1

第一章 新中国税收法律制度的历史与改革1

第一节 新中国建国30年社会主义税法制度的建立和变化（1950—1979年）1

第二节 中国改革开放初期工商税制的重大改革和税法的发展（1980—1992年）5

第三节 中国确立市场经济体制时期的新税制改革和税制模式（1993—2000年）10

第四节 中国在新世纪、新阶段税收制度和税收立法的发展与完善（2001—2010年）19

第二篇 中国社会主义税法的原理27

第二章 税法的概念和基本结构27

第一节 税法的概念与调整对象27

第二节 税法制度的构成要件30

第三节 税种的划分和税法的分类33

第三章 中国社会主义税法的本质、特征和作用36

第一节 中国社会主义税收的必要性、性质和职能36

第二节 中国社会主义税法的本质和特征42

第三节 中国社会主义税法的作用46

第四章 中国税法的基本原则和适用原则50

第一节 中国税法原则的形成和作用50

第二节 税法的基本原则57

第三节 税法的适用原则62

第五章 中国社会主义税收法律关系的核心与运行68

第一节 税收法律关系的概念和特点68

第二节 税收法律关系的构成要素71

第三节 税收法律关系的产生、变更和终止77

第四节 税收法律关系的保护79

第六章 税制结构与税法体系81

第一节 中国税收制度的基本结构81

第二节 中国社会主义税法体系83

第三节 建立中国地方税收制度体系86

第四节 增强全民的纳税意识91

第七章 中国税收管理体制和税务机关的职权94

第一节 新中国税收管理体制的历史沿革94

第二节 税收管理体制在现行的分税制和公共财政体制中的体现95

第三节 划分中央与地方税收立法权和税收征收归属权的规定99

第四节 中央与地方两套税务机关的分设和职权的划分102

第三篇 流转税收法律制度109

第八章 商品生产流通领域实行普遍调节的增值税制度109

第一节 增值税的概念、由来和发展109

第二节 增值税是我国流转税中的主体税种111

第三节 我国增值税的征收范围和纳税义务人制度112

第四节 增值税的税率、计税依据及计税方法114

第五节 增值税减免和出口退税117

第六节 小规模纳税人缴纳增值税的规定118

第七节 纳税时间、期限和地点120

第八节 增值税专用发票的使用和管理制度122

第九章 商品生产流通领域实行特殊调节 的消费税制度125

第一节 消费税的概念、由来和发展125

第二节 消费税的征收范围和纳税义务人制度128

第三节 消费税的税率和计税依据131

第四节 消费税缴纳的有关规定132

第十章 商品与服务营业领域实行普遍调节和特殊调节的营业税制度135

第一节 营业税的基本概念、由来和发展135

第二节 我国营业税的征收范围和纳税义务人制度138

第三节 营业税的税率、计算依据和计算方法140

第四节 营业税起征点和减免规定143

第五节 营业税的征收管理制度144

第十一章 对进出国境的商品货物与邮递物品实行普遍调节的关税制度146

第一节 关税的基本概念、由来和发展146

第二节 我国关税的性质、征税范围和纳税义务人制度149

第三节 我国关税税率与完税价格和减免150

第四节 关税的征纳152

第四篇 所得税收法律制度155

第十二章 企业所得税收法律制度155

第一节 企业所得税法的基本概念、由来和发展155

第二节 我国内资企业所得税的征税范围和纳税义务人157

第三节 内资企业所得税率和应纳税额的计算158

第四节 内资企业所得税的减免与税收抵免制度160

第五节 内资企业所得税的纳税期限和纳税地点162

第六节 外商投资企业和外国企业所得税法162

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的减免、抵免、预提所得税、关联企业税务处理的法律规定164

第八节 “两法”合并的趋势和内容169

第十三章 个人所得税收法律制度174

第一节 个人所得税的基本概念、由来和发展174

第二节 征税范围和纳税义务人制度175

第三节 税率、计税依据和减免177

第四节 对储蓄存款利息所得征收个人所得税的规定181

第五节 第三次修订《个人所得税法》的趋势和内容182

第六节 个人所得税的征收方法和管理184

第十四章 农业税收法律制度187

第一节 农业税的基本概念、特征和由来187

第二节 现行农业税收的规定189

第三节 农村税费改革和农业税制的完善194

第四节 社会保障税的开征与立法198

第五篇 财产税和其他特种税收法律制度201

第十五章 资源税和土地税法律制度201

第一节 资源税法律制度201

第二节 城镇土地使用税制度205

第三节 农村耕地占用税制度206

第四节 土地增值税制度208

第十六章 房产税、车船税、契税法律制度213

第一节 房产税（含城市房地产税）制度213

第二节 车船使用税制度214

第三节 车辆购置税制度216

第四节 契税制度219

第五节 建立中国遗产税和赠与税制度222

第十七章 目的行为税收法律制度226

第一节 城市维护建设税制度226

第二节 屠宰税制度227

第三节 筵席税制度228

第四节 印花税制度及开征证券交易税229

第十八章 中国特殊领域和特殊行业税收的特别规定235

第一节 对境内特殊地区和行业税收的特别规定235

第二节 中国政府对外缔结双边税收协议概况和加入WTO对税收的承诺247

第六篇 中国税收征管法律程序、税务代理与发票管理制度255

第十九章 中国税收征管法律制度和税务代理255

第一节 中国税收征管制度的沿革255

第二节 中国税收征管的原则和基本程序与制度256

第三节 税款征收的形式和方法262

第四节 保护纳税人的合法权益和为纳税人服务制度270

第五节 中国的税务代理制度274

第二十章 中国发票管理制度282

第一节 发票的概念、发展以及管理原则282

第二节 发票的范围、种类、联次和票面基本内容284

第三节 发票的印制、领购、开具、保管、检查286

第四节 发票的主管机关和职权290

第七篇 税务争议和税收法律责任293

第二十一章 税务争议解决的基本途径之一——国家税务行政复议293

第一节 国家税务行政复议的概念、性质和历史沿革293

第二节 国家税务行政复议的特点、原则、范围与管辖294

第三节 国家税务行政复议的程序297

第四节 海关税务行政复议制度299

第二十二章 税务争议解决的基本途径之二——国家税务行政诉讼300

第一节 国家税务行政诉讼的概念、特点、基本原则与特殊规定300

第二节 国家税务行政诉讼的受案范围和管辖302

第三节 进行国家税务行政诉讼的基本程序304

第四节 国家税务行政赔偿305

第二十三章 税收法律责任和税收法律制裁311

第一节 违反税收征管制度的法律责任311

第二节 违反海关税收制度的法律责任314

第三节 违反发票管理制度的法律责任317

第四节 违反税务代理制度的法律责任317

主要参考文件和参考书目319