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第一章 内部控制的演进1

第一节 内部控制的产生与演进轨迹1

第二节 从内部控制发展历程中获得的启示11

第三节 我国的内部控制规范体系15

第二章 内部控制与公司治理21

第一节 公司治理与公司管理21

第二节 内部控制与公司治理的关系23

第三节 内部控制与公司治理的对接25

第三章 内部环境32

第一节 机构设置与权责分配33

第二节 监督体系38

第三节 企业发展战略40

第四节 诚信和道德价值观、员工的胜任能力42

第五节 管理哲学、经营风格与企业文化45

第六节 人力资源政策与实务47

第四章 风险评估49

第一节 目标设定50

第二节 风险识别53

第三节 风险分析59

第四节 风险应对68

第五章 控制活动——基本控制措施71

第一节 职务分离控制72

第二节 授权批准控制73

第三节 会计系统控制75

第四节 信息系统控制78

第五节 资产保全控制87

第六节 营运分析控制94

第七节 全面预算控制108

第六章 控制活动——主要业务内部控制112

第一节 资金活动控制112

第二节 采购业务控制130

第三节 销售业务内部控制147

第四节 工程项目内部控制164

第五节 担保内部控制174

第六节 研究与开发内部控制181

第七节 业务外包内部控制187

第八节 资产管理内部控制194

第九节 财务报告内部控制206

第七章 信息与沟通218

第一节 组织结构与信息处理218

第二节 信息的获取、识别与处理223

第三节 信息系统230

第四节 沟通239

第八章 内部监督250

第一节 内部监督机构及其职责250

第二节 内部监督方式255

第三节 内部监督程序260

第九章 内部控制评价271

第一节 内部控制评价概述271

第二节 内部控制评价标准的确定279

第三节 内部控制评价的内容281

第四节 内部控制缺陷认定316

第五节 内部控制评价程序322

参考文献326