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第一章 涉税事务基础1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的目标3

第三节 涉税事务概述6

第四节 税收主体的权利和义务8

第五节 税制构成的基本要素11

第六节 税收的分类16

思考题19

第二章 税务登记20

第一节 设立登记20

第二节 变更登记27

第三节 停业、复业登记28

第四节 注销登记29

第五节 外出经营报验登记和非正常户管理29

第六节 法律责任30

思考题31

第三章 账证、发票管理32

第一节 账簿、凭证管理32

第二节 发票管理35

第三节 法律责任40

思考题43

第四章 申报缴纳税款44

第一节 纳税申报44

第二节 税款缴纳45

第三节 税收减免管理制度51

第四节 法律责任54

思考题56

第五章 维护税收权益57

第一节 税务行政处罚57

第二节 税务行政复议60

第三节 税务行政诉讼65

第四节 税务行政赔偿67

思考题69

第六章 增值税70

第一节 增值税概述70

第二节 增值税的计算82

第三节 增值税的申报缴纳91

第四节 专用发票的使用和管理105

思考题115

第七章 消费税116

第一节 消费税概述116

第二节 消费税的计算122

第三节 消费税的申报缴纳129

思考题132

第八章 出口货物退（免）税133

第一节 出口货物退（免）税概述133

第二节 出口货物退（免）税的计算138

第三节 出口货物退（免）税的管理140

思考题147

第九章 营业税148

第一节 营业税概述148

第二节 营业税的计算163

第三节 营业税的申报缴纳171

思考题182

第十章 关税183

第一节 关税概述183

第二节 关税的计算187

第三节 关税的申报缴纳189

思考题189

第十一章 其他销售税金190

第一节 城市维护建设税190

第二节 资源税192

第三节 土地增值税196

第四节 烟叶税205

思考题207

第十二章 费用性税种208

第一节 房产税208

第二节 车船税214

第三节 城镇土地使用税218

第四节 印花税222

思考题231

第十三章 企业所得税233

第一节 企业所得税概述233

第二节 企业所得税的计算234

第三节 税收优惠238

第四节 企业所得税的申报缴纳240

思考题241

第十四章 个人所得税242

第一节 个人所得税概述242

第二节 个人所得税的计算254

第三节 个人所得税的申报缴纳279

思考题285

第十五章 资本性税种286

第一节 契税286

第二节 耕地占用税293

第三节 车辆购置税295

思考题303

第十六章 规费和基金304

第一节 教育费附加和地方教育附加304

第二节 社会保险费305

第三节 文化事业建设费311

第四节 水利建设专项资金312

第五节 残疾人就业保障金314

思考题315